全国统一客服电话:400-800-7772
直播回看 | 投资决策中的税收考量(2019.9.12)

上线时间: 2019-09-12 242人购买

收藏

  购买本课程有效期为18个月

  • 课程介绍
  • 课程大纲
  • 讲师
  • 课程评价(1)

课程介绍

投资的目标是使资产运营的效率最大化,股东投资资产价值能够最大化。那么在投资决策中如何实现投资目标?如何搭建企业的组织架构,股权结构如何安排?选择怎样的出资方式、组织形式、投资主体、注册地点以及投资如何退出等,这些选择都将决定未来的税收成本。

李会霞直播转录播海报.png


 上线时间:  

2019年9月12日


面向学员:

1、企业财税人员、经营管理者

2、中小企业主、民营企业家

3、律师、税务师等涉税专业服务人士


课程大纲:

一、公司组织形式的选择

      公司、分公司、个人独资、合伙企业的税收管理概述

二、股东身份的选择

(一)股东身份在股权投资持有期间股息红利所得的税务处理

1.自然人股东

▲居民个人

(1)居民个人从居民企业取得的股息红利的一般规定

(2)居民个人持有沪深上市公司、新三板企业股息红利差别化税收待遇

(3)个人持有限售股解禁前后取得股息红利所得个人所得税

(4)企业留存收益转增资本(股本)自然人股东个人所得税

(5)资本(股本)溢价转增资(股)本自然人股东个人所得税

(6)有限公司改制股份制公司净资产折股的个人所得税处理

(7)居民个人从非居民企业取得的股息红利个人所得税

▲境外居民个人

(1)从外商投资企业取得的股息红利所得

(2)从境内非外商投资企业在香港发行股票取得的股息、红利所得

▲股息、红利所得个人所得税反避税管理

(1)个人投资者将本人及家庭成员的消费性支出计入企业成本的处理

(2)投资者本人及其家庭成员向公司借款不归还的处理

 2、法人股东

▲居民企业

(1)从直接投资的居民企业取得的股息红利

(2)股东约定的股息红利的分配比例与出资比例不一致

(3)被投资方用留存收益转增资本(或股本)

(4)被投资方用资本公积转增资本(或股本)

(5)从境外非居民企业取得的股息红利所得

(6)反避税管理-CFC

▲非居民企业

(1)一般规定

(2)缔约国(地区)符合“受益所有人”身份的

(3)用外商投资企业税后利润在投资的

(4)外商投资企业用留存收益、资本公积转增资(股)本的

3、合伙企业、个人独资企业

o 对外投资取得的股息红利

o 人独资企业和合伙企业实现的生产经营所得

o 个人独资企业、合伙企业的个人投资人持有上市公司、新三板企业股息红利差别化税收待遇适用

(二)股东身份对股权投资处置的影响

 1、居民企业

(1)股权转让

承债转让

未实缴出资

代持股转让

(2)减资、撤资

(3)清算

(4)反避税-对特定目标股权转让征收土地增值税

2、非居民企业

o 应纳税额

o 特殊重组待遇

o 股权投资成本及股权转让涉及外币的换算

o 税收协定(安排)中财产收益条款

o 纳税义务发生时间及纳税地点

3、个人股东

(1)征税范围

基本规定

税收协定(安排)中财产收益条款

(2)纳税义务发生时间

(3)应纳税所得额及应纳税额

适用税目、税率

转让合伙企业份额的处理

个体工商户、个人独资企业、合伙企业取得的股权(股票)转让所得

股权转让合同中违约金、补偿金、延期付款利息

承债方式转让股权

转让方放弃债权

受让方、目标公司放弃债权

代持股转让

个人转让原始股

股东溢价减资

公司清算收回投资

(3)纳税地点

(4)纳税人及扣缴义务人的法律责任

三、注册资本选择

 1、 印花税

2、认缴制下出资未到位借款利息的处理

3、资本弱化

4、对享受税收优惠的影响

四、出资方式的选择

1、非现金资产出资投资方的纳税义务

(1)增值税、消费税、资源税;

(2)土地增值税

(3)企业所得税(时间递延、特殊性税务处理、技术入股)

(4)个人所得税(时间递延)

2、投资资产计税基础确定

3、目标公司纳税义务及取得资产的计税基础

五、注册地选择(区域性税收优惠)

   1、三个特区

   2、两个特困地区

   3、西部大开发



学习方式:

1、语音+PPT,支持PDF课件下载;

2、本课程将根据法律政策调整等定期更新,购课学员在课程有效期内(18个月)不用另外支付费用。



赠送积分:

1、购买本课程后,可获赠价值为实际支付金额20%的积分(1积分=1元);

2、该积分可用于购买学习其他线上课程,查询积分请到“个人中心”。



课程咨询

可以添加微信客服:eduhuashui(小新)进行咨询。


邀请进入税法圈

1、学员购课后将会受邀加入主讲老师“税法圈”微信交流群。

2、“税法圈”致力于为热爱财税法的朋友提供一个学习、分享、交流平台!


分销赚佣金

1、找到个人专属分销二维码:“个人中心-分销中心-分销二维码”;

2、将海报上二维码替换成“本人专属二维码”,分享朋友圈或推荐好友扫码购课即可获得15%课程价值佣金;

3、可以在“个人中心-分销中心”实时查看本人的佣金;

4、也可以联系在线客服(或微信客服:eduhuashui)为您做个人专属海报。

课程目录

  •  课程总时长00:07:58 试听6分钟

    第一节:企业组织形式的选择

  •  课程总时长02:24:51

    第二节:股东身份的选择

  •  课程总时长00:04:31

    第三节:注册资本的选择

  •  课程总时长00:27:30

    第四节:出资方式的选择

  •  课程总时长00:02:09

    第五节:注册地的选择

讲师介绍

李会霞

收藏

华税学院高级讲师,注册税务师,华税(郑州)税务师事务所主任,河南省税务师行业专家库成员;河南省民营经济发展促进会专家委员会委员;郑州升达经贸管理学院、 郑州工业应用技术学院客座教授,中原工学院兼职教授。二十多年的税务从业经验,在增值税、营业税、所得税、土地增值税、税务筹划、企业重组、税务风险控制、税务争议解决等领域有丰富的实务经验。

课程评价

  • 正心修身悦己-刘辉

    非常好

    讲的不错

¥ 300.00

在线听课只需二步:

在线选课

登陆华税学院账号,进入课程页面点击购买(我们支持支付宝和微信支付)

在线学习

进入个人中心,选择我的课程,找到已购买课程,即可学习,还可以预约专家讲师,咨询业务