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直播回看 | 2018企业所得税汇算难点②——纳税调整事项(2019.4.4)

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课程介绍

企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。作为企业年度最为重要的税务管理事项之一,只有对税收法律法规、最新出台财税政策有精准的理解和把握,才能从容应对,并控制好涉税风险。

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上线时间:


2019年4月4日(周四)



课程大纲:


一、8类收入类调整项目

1、视同销售收入

2、未按权责发生制原则确认的收入

3、投资收益

4、按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益

5、交易性金融资产初始投资调整

6、公允价值变动净损益

7、不征税收入

8、销售折扣、折让和退回

二、16类扣除类调整项目

1、视同销售成本

2、职工薪酬

3、业务招待费

4、广告费和业务宣传费支出

5、捐赠支出

6、利息支出

7、罚金、罚款和被没收财务的损失

8、税收滞纳金、加收利息

9、赞助支出

10、与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用

11、佣金和手续费支出

12、不征税收入用于支出所形成的费用

13、跨期扣除项目

14、与取得收入无关的支出

15、境外所得分摊的共同支出

16、党组织工作经费

三、3类资产类调整项目

1、资产折旧、摊销

2、资产减值准备金

3、资产损失

四、5类特殊事项调整项目

1、资产重组及递延纳税事项

2、政策性搬迁

3、特殊行业准备金

4、房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额

5、有限合伙企业法人合伙方应分得的应纳税所得额



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课程目录

  •  课程总时长00:51:07 试听6分钟

    第一节:8类收入类调整项目

  •  课程总时长00:49:02

    第二节:16类扣除类调整项目

  •  课程总时长00:19:27

    第三节:3类资产类调整项目

  •  课程总时长00:23:43

    第四节:5类特殊事项调整项目

讲师介绍

黎玉兰

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华税学院合伙人讲师,注册税务师,注册会计师,西南财经大学工商管理硕士,四川华税卓越税务师事务所有限公司(5A)副总经理、合伙人,从事财税工作十余年。常年服务于上市公司、大中小型国有企业、民营企业,提供税务咨询和税务解决方案;潜心研究税会差异、企业重组、房地产企业税务事项;擅长于税务咨询、税务筹划、税务培训。

课程评价

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