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2月25日16:00-17:00直播 | 虚开发票案件合规整改实务与案例解析

开课时间: 2022-02-22 276 人购买

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课程介绍

近年来,企业合规逐渐成为法律界的热词。2020年3月,最高检部署第一批企业合规改革的试点工作;2021年4月,最高检发布《关于开展企业合规改革试点工作的方案》;2021年6月3日,最高检等9单位联合发布了《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见(试行)》;2021年11月25日,9单位办公厅联合发布了《<关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见(试行)>实施细则》和《涉案企业合规第三方监督评估机制专业人员选任管理办法(试行)》。随着企业合规改革工作的铺开,在涉税争议领域也诞生了一批适用合规第三方机制的代表性案例。

据统计,自2020年3月以来,全国各地公开了23起虚开增值税专用发票经合规整改不起诉的案例。从涉案税额来看,23起虚开刑事合规不起诉案例涉及的虚开税款数额分布在5万—250万之间,其中有17起在5万—50万之间,其他6起在50万—250万之间。值得注意的是,根据虚开犯罪最新定罪量刑标准:虚开税款数额5万元以上的,处三年以下有期徒刑或者拘役;虚开税款数额在50万元—250万元的,处三到十年有期徒刑。因此,有6起案例的法定刑在第二档(即三到十年有期徒刑)的区间,但最终争取到了不起诉的结果,可见合规第三方机制对于检察阶段化解涉税刑事风险有非常积极的意义,对税务律师开展涉税刑事案件辩护工作也有一定的启发。

尽管企业合规为虚开辩护提供了新的机遇,但在实务中,很多企业对这一制度依然不够了解,并提出了很多担心和疑问。据我们了解,大家关注的问题主要包括:

合规第三方机制是什么?

在虚开增值税专用发票刑事案件中,合规第三方机制如何启动?

合规整改能为涉案企业能带来什么样的效果?

启动合规第三方机制是否必须认罪认罚?有无潜在的刑事责任风险?

启动合规第三方机制后还能否同时作无罪辩护?

企业如何结合案件具体情况制定合规计划,实施合规整改工作?

第三方组织如何对合规整改情况进行评估考察?

本期华税直播课程将带您了解合规第三方机制及其在虚开发票案件中的适用,专业税务律师将为您一一解答上述问题,并分享一起由华税律师代理的虚开合规不起诉案例。

直播时间

2022年2月25日16:00-17:00

主讲人

王强,华税学院高级讲师,华税律师事务所合伙人律师,税务师,中国政法大学法律硕士(财税法方向)。近年来代理了全国各地80余起因增值税、出口退税等产生的重大涉税行政案件和刑事案件。

内容大纲

一、背景介绍:企业合规改革试点从落地到铺开

(一)企业合规改革试点时间轴

(二)企业合规改革试点的底层逻辑

(三)虚开适用企业合规制度的独到意义:量刑派对构派的胜利

二、流程剖析:企业合规第三方监督评估机制的七个环节

(一)启动第三方监督评估机制的申请与审查

(二)建立第三方组织

(三)提交合规计划

(四)审查合规计划,确定合规考察期限

(五)履行合规计划,开展合规整改

(六)第三方组织评估考核

(七)检察机关办案参考

、成功案例分析

(一)案情简介

(二)合规整改情况

(三)案件处理结果

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王强

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华税学院高级讲师,华税律师事务所合伙人律师,税务师,毕业于中国政法大学,法律硕士(财税法方向)。近年来代理了全国各地80余起因增值税、出口退税、企业所得税、个人所得税、消费税、土地增值税、关税等产生的重大涉税行政案件和刑事案件。

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